Pwysig: Mae'r canllaw hwn yn ymdrin â hanfodion pryd mae angen i chi gofrestru ar gyfer TAW. Os ydych chi eisoes wedi cofrestru ar gyfer TAW, mae gan MalgraBooks Wasanaeth TAW i aelodau, felly cysylltwch â ni a byddwn ni'n helpu.
Wrth i'ch busnes dyfu, byddwch chi'n ennill mwy o incwm.
Rhaid i chi gofrestru ar gyfer TAW (Treth Ar Werth) os yw eich trosiant (incwm) trethadwy TAW yn mynd dros y trothwy TAW mewn unrhyw gyfnod treigl o 12 mis. Trosiant trethadwy yw eich gwerthiannau cyn treuliau, nid eich elw.
Y trothwy cofrestru TAW yw £90,000. Mae wedi bod ar y lefel hon ers 1 Ebrill 2024, ac fe'i cadwyd ar £90,000 gan y Gyllideb ar 28 Hydref 2026 o fis Ebrill 2027 ymlaen.
Os yw eich trosiant trethadwy am y 12 mis diwethaf yn mynd dros £90,000, neu os ydych chi'n disgwyl iddo fynd dros £90,000 yn y 30 diwrnod nesaf yn unig, rhaid i chi gofrestru gyda CThEM ar gyfer TAW. Dim ond cyfnod o 30 diwrnod sydd i gofrestru.
Mae TAW yn rhedeg dros y 12 mis diwethaf ac nid y flwyddyn dreth. Ar ddiwedd pob mis, edrychwch yn ôl dros y 12 mis sydd newydd fynd. Nid yw'r dyddiadau wedi'u gosod i'r flwyddyn dreth, sy'n rhedeg o 6 Ebrill i 5 Ebrill bob blwyddyn.
Enghraifft: Mae gwerthiannau Neil am y 12 mis hyd at 31 Mawrth 2027 yn dod i £91,000. Mae ganddo 30 diwrnod o ddiwedd mis Mawrth i gofrestru, felly rhaid iddo wneud cais erbyn 30 Ebrill 2027. Mae ei gofrestru'n dechrau ar 1 Mai 2027, ac mae'n codi TAW o hynny ymlaen.
Beth os byddaf yn cofrestru'n hwyr?
Os byddwch yn cofrestru'n hwyr ar gyfer TAW ar ôl croesi'r trothwy, bydd angen i chi dalu CThEM unrhyw TAW sy'n ddyledus o'r dyddiad y dylech fod wedi cofrestru, hyd yn oed os na wnaethoch ei godi ar eich cwsmeriaid. Gellir rhoi cosb hefyd yn dibynnu ar ba mor hwyr yw eich cofrestru.
Sut i wirio a ydych chi'n agosáu at y trothwy
Fe'i gwelir yn beth da cadw cofnodion cywir ar eich busnes, ac mae ein canllaw ar-lein yn darparu manylion am eitemau y bydd angen i chi eu hystyried i gadw golwg ar drosiant eich busnes, treuliau ac (yn y pen draw) yr elw a wneir.
O'ch cyfrifon misol, dylech allu gweld eich trosiant cyffredinol ar gyfer y busnes. Dyma unrhyw incwm sydd wedi'i dderbyn, fel ffioedd aelodau, gwerthiannau siopau neu incwm busnes arall, cyn didynnu unrhyw dreuliau. Gallwch ddod o hyd i restr (nid yw'n gynhwysfawr) yn y canllaw hwn.
Sut i gofrestru
Gall y rhan fwyaf o fusnesau gofrestru ar-lein gyda CThEM. Ar ôl i chi gofrestru, bydd angen i chi ddefnyddio Gwneud Treth yn Ddigidol ar gyfer TAW i gadw eich cofnodion TAW ac anfon eich ffurflenni TAW. Mae hyn ar wahân i Gwneud Treth yn Ddigidol ar gyfer Treth Incwm.
Dadgofrestru
Gallwch ddadgofrestru o TAW pan nad ydych bellach yn gymwys i fod wedi'ch cofrestru. Gall hyn fod pan fyddwch yn rhoi'r gorau i fasnachu, neu os yw'ch trosiant trethadwy yn gostwng o dan £88,000. Gellir cwblhau hyn ar-lein hefyd gyda CThEM .
Eithriadau Cofrestru TAW
Os ewch chi dros y trothwy, ond dros dro yn unig, gallwch chi wneud cais am eithriad rhag cofrestru.
Er enghraifft, os byddwch chi'n mynd dros y trothwy dros gyfnod o 12 mis ond bod gennych chi dystiolaeth i ddangos y bydd eich trosiant trethadwy yn y 12 mis nesaf yn £88,000 neu lai (e.e. dod â hunangyflogaeth i ben, lleihau gorchudd grŵp, neu un swydd anarferol o fawr), gallwch chi ofyn i CThEM am eithriad. Bydd CThEM yn dweud wrthych chi os cewch chi un.
Bydd angen i chi ysgrifennu at CThEM i ofyn am hyn.