Mae swm o incwm nad oes angen ei drethu. Gelwir hyn yn ' Lwfans Personol '. Ystyrir hyn dros bob cyflogaeth (h.y. nid oes gennych lwfans ar wahân ar gyfer pob swydd neu rôl).
Fe welwch y lwfans a restrir ar eich Cod Treth – mae'r rhifau'n trosi'n uniongyrchol i lwfans.
Gwahaniaethau Rhanbarthol
Mae trethiant wedi bod ar waith mewn rhyw ffordd neu'i gilydd ers tua'r 1200au pan ychwanegwyd treth allforio at wlân, a threthi mewnforio ar win. Bu treth y tlodion hefyd, treth i helpu i ailadeiladu Dinas Llundain ar ôl y tân mawr, ac yn olaf treth ar nifer y ffenestri oedd gan dŷ.
Mae Treth Incwm yn ei ffurf bresennol wedi cael ei chymhwyso yn y Deyrnas Unedig ers mis Rhagfyr 1798, pan gafodd ei chyflwyno fel ffordd i'r Llywodraeth ariannu datblygu a phrynu arfau ac offer i baratoi ar gyfer Rhyfeloedd Napoleon.
Y swm treth gwreiddiol oedd 2 geiniog yn y bunt ar incwm dros £60. Yn y flwyddyn gyntaf, codwyd ychydig dros £6 miliwn.
Ond os symudwn ymlaen yn gyflym dros yr ychydig ganrifoedd diwethaf, mae gennym system dreth safonol ar waith nawr. Y newid mawr diwethaf oedd o fis Ebrill 2017 pan ddefnyddiodd yr Alban eu pwerau datganoledig newydd i gyflwyno system dreth ychydig yn wahanol i weddill y Deyrnas Unedig.
Felly, yn dibynnu ar ble rydych chi'n byw, efallai y bydd gennych chi system dreth incwm ychydig yn wahanol.
Lloegr, Cymru a Gogledd Iwerddon
Blwyddyn Ariannol 2026/27
Mae'r Lwfans Personol wedi bod yn £12,570 ers blwyddyn dreth 2021/22. Yna mae'r gyfradd dreth rydych chi'n ei thalu yn dibynnu ar eich incwm uwchlaw'r Lwfans Personol.
| Lwfans Personol (0%) | Hyd at £12,570 |
| Cyfradd sylfaenol (20%) | £12,571 – £50,270 |
| Cyfradd uwch (40%) | £50,271 – £125,140 |
| Cyfradd ychwanegol (45%) | Dros £125,140 |
Nid yw'r ffigurau hyn wedi newid ers 2025/26.
Beth sydd wedi newid ers 2022/23
Nid yw'r cyfraddau pennawd o 20%, 40% a 45% wedi symud, ond mae'r pwynt lle mae'r gyfradd 45% yn dechrau wedi newid. O 6 Ebrill 2023, gostyngodd y trothwy cyfradd ychwanegol o £150,000 i £125,140 , felly mae incwm rhwng y ddau ffigur hynny bellach yn cael ei drethu ar 45% yn hytrach na 40%.
Mae'r trothwyon eu hunain wedi'u rhewi yn hytrach na chodi gyda chwyddiant. Roedd y rhewi i fod i bara tan fis Ebrill 2026, cafodd ei ymestyn tan fis Ebrill 2028, ac yn y Gyllideb ym mis Tachwedd 2025 cafodd ei ymestyn eto i 2030/31 . Gan fod y bandiau'n aros yn eu hunfan tra bod cyflogau'n codi, mae mwy o incwm yn disgyn yn raddol i'r bandiau uwch dros amser.
Yn ennill dros £100,000
Os yw eich incwm yn uwch na £100,000 , caiff eich Lwfans Personol ei leihau £1 am bob £2 rydych chi'n ei ennill uwchlaw'r ffigur hwnnw. Mae wedi diflannu'n llwyr o £125,140. Mae hyn yn berthnasol ledled y DU gyfan, gan gynnwys yr Alban.
Yr Alban
Mae Llywodraeth yr Alban yn gosod ei chyfraddau a'i bandiau ei hun, ac mae'r rhain yn newid bob blwyddyn. Mae'r Lwfans Personol ei hun yr un £12,570 â gweddill y DU, oherwydd nad yw lwfansau wedi'u datganoli.
Blwyddyn Ariannol 2026/27
| Cyfradd Cychwynnol (19%) | £12,571 – £16,537 |
| Cyfradd Sylfaenol (20%) | £16,538 – £29,526 |
| Cyfradd Ganolradd (21%) | £29,527 – £43,662 |
| Cyfradd Uwch (42%) | £43,663 – £75,000 |
| Cyfradd Uwch (45%) | £75,001 – £125,140 |
| Cyfradd Uchaf (48%) | Dros £125,140 |
Mae'r cyfraddau yr un fath â 2025/26. Cafodd y bandiau cyfraddau cychwynnol a sylfaenol eu hehangu, felly mae ychydig mwy o incwm yn cael ei drethu ar y cyfraddau is.
Blwyddyn Ariannol 2025/26
| Cyfradd Cychwynnol (19%) | £12,571 – £15,397 |
| Cyfradd Sylfaenol (20%) | £15,398 – £27,491 |
| Cyfradd Ganolradd (21%) | £27,492 – £43,662 |
| Cyfradd Uwch (42%) | £43,663 – £75,000 |
| Cyfradd Uwch (45%) | £75,001 – £125,140 |
| Cyfradd Uchaf (48%) | Dros £125,140 |
Blwyddyn Ariannol 2024/25
Eleni cyflwynwyd y 'Gyfradd Uwch' newydd ar 45%, a chynyddwyd y 'Gyfradd Uchaf' o 47% i 48%.
| Cyfradd Cychwynnol (19%) | £12,571 – £14,876 |
| Cyfradd Sylfaenol (20%) | £14,877 – £26,561 |
| Cyfradd Ganolradd (21%) | £26,562 – £43,662 |
| Cyfradd Uwch (42%) | £43,663 – £75,000 |
| Cyfradd Uwch (45%) | £75,001 – £125,140 |
| Cyfradd Uchaf (48%) | Dros £125,140 |
Blwyddyn Ariannol 2023/24
Eleni cododd y Gyfradd Uwch o 41% i 42%, cododd y Gyfradd Uchaf o 46% i 47%, a gostyngodd y trothwy Cyfradd Uchaf o £150,000 i £125,140.
| Cyfradd Cychwynnol (19%) | £12,571 – £14,732 |
| Cyfradd Sylfaenol (20%) | £14,733 – £25,688 |
| Cyfradd Ganolradd (21%) | £25,689 – £43,662 |
| Cyfradd Uwch (42%) | £43,663 – £125,140 |
| Cyfradd Uchaf (47%) | Dros £125,140 |
Blwyddyn Ariannol 2022/23
| Cyfradd Cychwynnol (19%) | £12,571 – £14,732 |
| Cyfradd Sylfaenol (20%) | £14,733 – £25,688 |
| Cyfradd Ganolradd (21%) | £25,689 – £43,662 |
| Cyfradd Uwch (41%) | £43,663 – £150,000 |
| Cyfradd Uchaf (46%) | Dros £150,000 |
Enghreifftiau
Enghraifft (2026/27): Mae Amanda yn ennill £10,000 yn ei swydd. Mae'r £12,570 cyntaf yn ddi-dreth, felly gan nad yw hi uwchlaw'r swm hwn, mae ei hincwm llawn yn ddi-dreth.
Enghraifft 2 (2026/27 – Cymru, Lloegr a Gogledd Iwerddon): Mae Tom yn ennill £20,000 yn ei swydd. Mae'r £12,570 cyntaf yn ddi-dreth. Mae'r £7,430 sy'n weddill yn cael ei drethu ar y Gyfradd Sylfaenol o 20% sy'n golygu y bydd yn talu £1,486 o dreth.
Enghraifft 3 (2026/27 – Yr Alban): Mae Emma yn ennill £20,000 yn ei swydd. Mae'r £12,570 cyntaf yn ddi-dreth.
Mae'r gyfradd gychwynnol (19%) yn cael ei chymhwyso i'r £3,967 nesaf = £753.73
Mae'r gyfradd sylfaenol (20%) yn cael ei chymhwyso i'r £3,463 sy'n weddill = £692.60
Cyfanswm y dreth a dalwyd yw £1,446.33
Nodyn: Nid yw'r enghreifftiau uchod yn cynnwys Cyfraniadau Yswiriant Gwladol , ond yn hytrach fe'u cynlluniwyd i ddangos sut mae lwfansau'n gweithio.
Bydd cyflogwyr yn cyfrifo symiau treth ar gyflogaeth yn awtomatig, a chadarnheir hyn ar eich crynodeb blynyddol P60. Mae angen y ffigurau o'r ddogfen hon i gwblhau ffurflen dreth pan fyddwch chi'n hunangyflogedig.
Oes gennych chi fwy nag un swydd?
Os oes gennych chi gyflogaeth y tu allan i fod yn hunangyflogedig hefyd, gall hyn fod ychydig yn fwy cymhleth gan y bydd angen gwybodaeth arnoch chi gan eich cyflogwr i gwblhau eich ffurflen dreth.
Pan fyddwch chi'n derbyn eich P60, bydd hyn yn cynnwys gwybodaeth am faint o dreth rydych chi wedi'i thalu ar eich cyflogaeth, ac fe'i cymerir i ystyriaeth pan fyddwch chi'n datgan unrhyw elw o'ch hunangyflogaeth.